В каких случаях допускается изъятие документов?

Документы могут быть изъяты в рамках производства по различным правонарушениям. Изъятие документов имеет конкретные цели, а именно: обеспечить документирование признаков правонарушений и, соответственно, правильное рассмотрение дела.

Производство по уголовным делам

Если изъятие (выемку) документов проводят органы следствия и дознания, то выемка осуществляется только по возбужденному уголовному делу, никак не в период доследственной проверки. Следовательно, должно быть постановление о возбуждении уголовного дела, постановление о выемке, а по окончанию протокол выемки. Таким образом, согласно пункту 9 статьи 11 Закона Республики Казахстан "О частном предпринимательстве", правоохранительные органы вправе запрашивать и получать необходимую информацию, в том числе составляющую коммерческую тайну, как от субъекта частного предпринимательства, так и от государственных органов, обладающих этой информацией, на основании санкции прокурора, постановления следственных органов о возбуждении уголовного дела либо на основании постановления суда

Производство по делам об административных правонарушениях

Изъятие документов юридического лица производиться уполномоченным должностным лицом в пределах своих полномочий.

Целью такой процедуры являются:

• пресечение административного правонарушения;
• составление протокола об административном правонарушении, когда невозможно его составление на месте совершения административного правонарушения;
• обеспечение своевременного и правильного рассмотрения дела;
• исполнение принятого по делу постановления.

То есть можно сделать вывод, что изъятие документов является мерой обеспечения производства по делу.

Исходя из смысла статьти 632 КоАП РК, изъятие документов производится только в случаях:

• если изымаемые документы являются орудием либо предметом совершения административного правонарушения, принадлежат юридическому лицу и обнаруженны на месте совершения административного правонарушения;
• либо при проведении осмотра территорий, помещений, транспортных средств, товаров, иного имущества, принадлежащих юридическому лицу.

Изъятие документов в ходе проверки

Согласно подпункту 6 пункта 1 статьи 19 Налогового Кодекса Республики Казахстан, органы налоговой службы вправе в ходе налоговой проверки в порядке, определенном Кодексом Республики Казахстан об административных правонарушениях, производить у налогоплательщика (налогового агента, оператора) изъятие документов, свидетельствующих о совершении административных правонарушений.

Руководствуясь подпунктами 2 и 4 пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан "Об органах финансовой полиции" органы финансовой полиции для выполнения возложенных на них задач в пределах полномочий и порядке, установленном законом, вправе по имеющимся в производстве материалам и уголовным делам иметь доступ к документам, материалам, статистической информации и иным сведениям, а также требовать их представления от руководителей и других должностных лиц организаций, физических лиц, снимать с них копии, получать объяснения, а также производить выемку документов в соответствии с уголовно - процессуальным законодательством и законодательством об административных правонарушениях Республики Казахстан.

Таким образом, и Налоговый кодекс и Закон "Об органах финансовой полиции" разрешают проверяющим изымать у фирмы документы.

Однако, как указывалось выше, согласно пункту 9 статьи 11 Закона "О частном предпринимательстве" правоохранительные органы вправе запрашивать и получать необходимую информацию, в том числе составляющую коммерческую тайну, как от субъекта частного предпринимательства, так и от государственных органов, обладающих этой информацией, на основании санкции прокурора, постановления следственных органов о возбуждении уголовного дела либо на основании постановления суда.

Таким образом, Вы вправе не предоставлять каких-либо документов или же информацию без санкции прокурора, постановления следственных органов о возбуждении уголовного дела либо без постановления суда.

Как поступить если в Организаю пришло письмо с требованием предоставить документы?

В случае, если правоохранительные органы обратились в организацию с требованием предоставить какие-либо документы (копии договоров с контрагентами, бухгалтерскую документацию и т.п.) отправьте в адрес органа или должностного лица приславшего запрос ответное письмо. В нем попросите указать Вам основания и цель изъятия тех или иных документов, обязательно с указанием номера уголовного или административного дела. Поинтересуйтесь, имеется ли санкция прокурора? Укажите, что в случае обоснованности запроса оригиналы документов предоставите только через процедуру изъятия или выемки установленные статьей 232 УПК РК (в рамках уголовного дела) и статьей 628 КоАП РК (в рамках производства об административных правонарушениях).