Ввоз валюты на территорию и вывоз валюты с территории Республики Казахстан

Каковы правила ввоза и вывоза денежных средств, дорожных чеков и иных денежных инструментов из Республики Казахстан в государства Таможенного союза и другие страны? Существует ли ограничение по размеру суммы? Требуется ли декларирование и подтверждение легальности происхождения денег?

Чем регулируется порядок ввоза и вывоза денежных средств?

Ранее порядок ввоза и вывоза наличной иностранной валюты регулировался нормами статьи 18 Закона Республики Казахстан "О валютном регулировании и валютном контроле". В настоящее время этот порядок изменен Договором о порядке перемещения физическими лицами наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу Таможенного союза, подписанным главами государств-участников Таможенного союза 5 июля 2010 года в городе Астана. Закон Республики Казахстан о ратификации данного договора введен в действие с 30 января 2011 года (по истечении десяти календарных дней после первого официального опубликования).

Согласно статье 4 Конституции Республики Казахстан международные договоры, ратифицированные Республикой, имеют приоритет перед её законами и применяются непосредственно. Поэтому нормы указанного договора имеют приоритет перед нормами Закона "О валютном регулировании и валютном контроле".

Ввоз и вывоз валюты между государствами Таможенного союза

Ввоз в Республику Казахстан или вывоз из Республики Казахстан физическими лицами наличных денег и денежных инструментов с территории или на территорию государств Таможенного союза, осуществляется без ограничений и таможенного декларирования.

Ввоз денежных средств на территорию Таможенного союза

В соответствии со статьей 3 Договора о порядке перемещения физическими лицами наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу Таможенного союза ввоз физическим лицом наличных денежных средств и (или) дорожных чеков на таможенную территорию таможенного союза с территории третьих стран осуществляется без ограничений в следующем порядке:

• при единовременном ввозе наличных денежных средств и (или) дорожных чеков на общую сумму, равную либо не превышающую в эквиваленте 10 000 долларов США, они не подлежат таможенному декларированию в письменной форме;
• при единовременном ввозе наличных денежных средств и (или) дорожных чеков на общую сумму, превышающую в эквиваленте 10 000 долларов США, они подлежат таможенному декларированию в письменной форме путём подачи пассажирской таможенной декларации на всю сумму ввозимых наличных денежных средств и (или) дорожных чеков.

По желанию физического лица единовременный ввоз наличных денежных средств и (или) дорожных чеков на общую сумму, равную либо не превышающую в эквиваленте 10 тысяч долларов США, может быть также задекларирован в письменной форме.

Ранее в соответствии со статьей 18 Закона "О валютном регулировании и валютном контроле" порог обязательного декларирования начинался с суммы в размере, превышающем эквивалент 3 000 долларов США.

Ввоз физическим лицом денежных инструментов, за исключением дорожных чеков (то есть векселей, чеков, банковских чеков, ценных бумаг в документарной форме на предъявителя) осуществляется при условии таможенного декларирования в письменной форме путём подачи пассажирской таможенной декларации.

Вывоз денежных средств с территории Таможенного союза

В соответствии со статьей 4 Договора о порядке перемещения физическими лицами наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу Таможенного союза вывоз физическим лицом наличных денежных средств и (или) дорожных чеков с таможенной территории таможенного союза осуществляется без ограничений в следующем порядке:

• при единовременном вывозе наличных денежных средств и (или) дорожных чеков на общую сумму, равную либо не превышающую в эквиваленте 10 000 долларов США, они не подлежат таможенному декларированию в письменной форме;
• при единовременном вывозе наличных денежных средств и (или) дорожных чеков на общую сумму, превышающую в эквиваленте 10 000 долларов США, они подлежат таможенному декларированию в письменной форме путём подачи пассажирской таможенной декларации на всю сумму вывозимых наличных денежных средств и (или) дорожных чеков.

По желанию физического лица единовременный вывоз  наличных денежных средств и (или) дорожных чеков в общей сумме, равной либо не превышающей в эквиваленте 10 000 долларов США, также может быть задекларирован.

Ранее в соответствии со статьей 18 Закона "О валютном регулировании и валютном контроле" порог обязательного декларирования начинался с суммы в размере, превышающем эквивалент 3 000 долларов США.

Вывоз физическим лицом денежных инструментов, за исключением дорожных чеков (то есть векселей, чеков, банковских чеков, ценных бумаг в документарной форме на предъявителя), осуществляется при условии таможенного декларирования в письменной форме путём подачи пассажирской таможенной декларации.

Пассажирская таможенная декларация

В соответствии со статьей 6 указанного Договора в целях обеспечения противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при перемещении физическими лицами через таможенную границу таможенного союза наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, подлежащих обязательному декларированию в письменной форме, в пассажирской таможенной декларации должны быть дополнительно указаны следующие сведения:

• дата и место рождения физического лица, реквизиты документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) на территории государства – члена таможенного союза, адрес места жительства (регистрации) или места пребывания на территории государства – члена таможенного союза;
• сведения о денежных инструментах, за исключением дорожных чеков, (вид денежного инструмента, наименование эмитента, дата выпуска и идентифицирующий номер при наличии);
• сведения об источнике наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, их владельцах (в случаях перемещения наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, не являющихся собственностью декларанта), а также о предполагаемом использовании;
• сведения о маршруте и способе перевозки (о виде транспорта) наличных денежных средств и (или) денежных инструментов.

Форма пассажирской таможенной декларации и порядок ее заполнения размещены на официальном сайте Комиссии Таможенного союза.

Требуется ли подтверждение легальности происхождения денежных средств?

Ранее действовавший порядок предусматривал при вывозе наличной иностранной валюты из Республики Казахстан физическими лицами — резидентами и нерезидентами в размере, превышающем эквивалент 10 000 долларов США, необходимость представление в таможенные органы Республики Казахстан документов, подтверждающих легальность их происхождения, на сумму, превышающую эквивалент 10 000 долларов США.

В настоящее время форма декларации для наличных денежных средств и (или) денежных инструментов предусматривает указание сведений, необходимых для целей финансового мониторинга. Поэтому при декларировании наличных денежных средств и (или) денежных инструментов представление документов, подтверждающих легальность их происхождения, не требуется.